Imagina que es la segunda semana de noviembre y que tu mamá, Rosa, tiene 67 años. Su preparador de impuestos te dijo, casi de pasada, que podría pasar dinero de su IRA a una Roth antes del 31 de diciembre. Su tramo se ve holgado y ya estás por decir que sí. Entonces te acuerdas de que este año salió una deducción nueva para personas de 65 años o más. ¿La toca una conversión? Puede tocarla, y Medicare suma otra pieza que llega dos años después. Nada de esto quiere decir que no conviertas. Quiere decir que conviene checar unos cuantos números primero, para que la familia decida con todo a la vista.
Qué es la deducción nueva
En los años de impuestos 2025 a 2028, una persona que cumple 65 años a más tardar el 31 de diciembre del año puede tomar una deducción adicional de $6,000. Si los dos esposos cumplen los requisitos, el total llega hasta $12,000, pero solo en una declaración conjunta. Se suma a la deducción estándar adicional que ya existe para personas de 65 años o más, y se puede tomar con o sin deducciones detalladas.
Y aquí viene lo que importa para una conversión a Roth (pasar dinero de una IRA tradicional a una Roth IRA y pagar hoy el impuesto): la deducción se va achicando conforme sube el ingreso. El IRS mira el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), que parte de la línea de ingreso bruto ajustado del Formulario 1040. Cuando el MAGI pasa de $75,000 para una persona, o de $150,000 para casados que presentan una declaración conjunta, la deducción baja 6 centavos por cada dólar de más. Según la cuenta del formulario del IRS, llega a cero en $175,000 para una persona y en $250,000 para una pareja.
Por qué una conversión en diciembre puede costar más de lo que dice el tramo
La conversión cuenta como ingreso del año en que se hace. Entonces el MAGI sube, y si cae dentro de esa zona, cada $1,000 que conviertes también le quita $60 a la deducción. Es impuesto extra, encima del impuesto de la conversión misma. Si los dos papás cumplen los requisitos, a cada uno le baja esos $60, o sea $120 por cada $1,000.
Hay dos orillas que conviene conocer. Por debajo de $75,000 (o de $150,000 en pareja), convertir no toca la deducción hasta que cruzas esa línea. Por encima de $175,000 (o de $250,000), la deducción ya se acabó, y convertir no cuesta nada más por este lado.
Medicare pone una segunda capa. Mira dos años para atrás: para las primas de 2026, el Seguro Social usa la declaración de impuestos de 2024 (o la de 2023 si no hay la de 2024). Así que el ingreso de una conversión en diciembre de 2026 es el que Medicare lee cuando fija las primas de 2028. En 2026, el recargo de Medicare por ingreso (se llama IRMAA) empieza arriba de $109,000 para una persona y de $218,000 para casados que presentan una declaración conjunta. El primer escalón suma $81.20 al mes a la prima de la Parte B, por persona. Esas son cifras de 2026 y se actualizan cada año, así que pide la tabla vigente antes de decidir.
Los números de Rosa (un ejemplo inventado)
Supongamos que Rosa está soltera y que este año, antes de cualquier conversión, su ingreso es de unos $70,000. Supongamos también que los dólares convertidos pagan impuesto al 22%; pregúntale a su preparador cuál es su tasa de verdad.
- Convierte $30,000. Su MAGI queda en $100,000, o sea $25,000 por encima de la línea. La deducción se achica $1,500, lo que le cuesta unos $330 de impuesto extra. Se queda abajo de la línea de Medicare de $109,000 con $9,000 de sobra.
- Convierte $50,000. Su MAGI queda en $120,000, o sea $45,000 por encima de la línea. La deducción se achica $2,700, unos $594 de impuesto extra. Además cruza los $109,000, así que con las cifras de 2026 pagaría unos $974 más en primas de la Parte B durante un año, dentro de dos años. Eso suma cerca de $1,568 encima del impuesto de la conversión.
Ninguno de los dos planes está mal. Lo que importa es que el segundo trae un precio que el tramo solo nunca muestra, y que Rosa es quien decide si esos $20,000 más valen la pena para ella.
Cuatro cosas que revisar primero
- Suma todo el ingreso de este año. Pensión, la parte gravable del Seguro Social, intereses, dividendos, cualquier reparto de un fondo en diciembre y el retiro mínimo obligatorio (RMD) si ya lo saca. Ese total es el piso sobre el que se acomoda la conversión. (El RMD tiene que salir primero y no se puede convertir.)
- Ubica qué líneas le quedan cerca. ¿Está abajo o arriba de $75,000 (o de $150,000 en pareja)? ¿Qué tan lejos queda de la línea de Medicare de $109,000 (o de $218,000)?
- Confirma que cumple los requisitos. Tiene que cumplir 65 años a más tardar el 31 de diciembre, tener un número de Seguro Social válido en la declaración y, si es casada, presentar una declaración conjunta.
- Pídele al preparador que haga la declaración de las dos maneras. Una con la conversión y otra sin ella, para que la familia vea la diferencia real y no una adivinanza.
Cómo platicarlo en la mesa
Empieza por lo que quiere tu mamá, no por el impuesto. Pregúntale qué le gustaría dejar y a quién, y qué la preocuparía si en dos años llegara una carta de Medicare. Su dinero y su decisión siguen siendo suyos. Lo tuyo es ayudarle a ver el panorama.
Algo así: "Mamá, ¿le parece si antes de decidir nada vemos entre todos el ingreso de este año?" Siéntense con la declaración del año pasado, los estados de cuenta de este año y una sola hoja de papel. Acuerden un tope, un número que no van a pasar, antes de que alguien hable con la institución donde está la cuenta. Decidan quién le llama al preparador y quién revisa el correo dentro de dos años para que una carta de recargo no llegue de sorpresa.
Esperar también es una buena respuesta. Una conversión más chica en diciembre, y el resto en enero, cuando un año de impuestos nuevo abre más espacio, muchas veces sale más tranquila que un solo empujón grande. En un plan Familia, los números de cada generación se ven en una sola pantalla y cada quien conserva su privacidad, y puedes probar la demo para ver cómo se ve un hogar completo lado a lado.
De dónde salen los números
- IRS: revisa si cumples los requisitos de la deducción mejorada para personas mayores (en inglés): $6,000 por persona, años de impuestos 2025 a 2028, $12,000 en pareja, declaración conjunta.
- IRS: Schedule 1-A de 2025, Parte V (en inglés): las líneas de $75,000 y $150,000 y la reducción del 6%.
- CMS: primas y deducibles de Medicare Partes A y B en 2026 (en inglés): los escalones y las primas de 2026.
- Seguro Social: cómo se calcula el IRMAA (en inglés): las primas de 2026 usan la declaración de 2024.
Equipo de Contenido de WiseNest
Escrito por el Equipo de Contenido de WiseNest, en colaboración con el fundador Rich — papá de gemelos bilingües con necesidades especiales y la razón por la que WiseNest existe.